Hoofdstuk 1

1. Wat zijn collectieve goederen?

2. Welke verdelingsmethoden zijn er mogelijk?

3. Wat is belastingheffing?

4. Welke functies heeft belastingheffing?

5. Wat zijn de grondbeginselen van belastingheffing?

6. Op grond van welke artikelen mogen lagere overheden belasting heffen?

7. Wat is belastingarbitrage?

Hoofdstuk 2

1. Wat is de betekenis van het legaliteitsbeginsel voor de belastingwetgeving?

2. Wat wordt er verstaan onder het materieel belastingrecht?

3. Wat wordt er verstaan onder het formeel belastingrecht?

4. Wanneer is er sprake van pseudo-wetgeving?

5. Welke soorten belastingen zijn er?

6. Wie zijn administratieplichtig?

7. Wanneer wordt een zaak overgedragen aan de FIOD?

8. Wanneer kunnen bestuurders persoonlijk aansprakelijk worden gesteld?

Hoofdstuk 3

1. Wat is reformatio in peius?

2. Hoe lang is de indieningstermijn van een bezwaarschrift?

3. Wanneer kan er beroep worden ingesteld?

4. Wat is de vrije bewijsleer?

5. Wat kan de belastingrechter doen op grond van artikel 8.75 Awb?

Hoofdstuk 4

1. Wie wordt er onderworpen aan de heffing van inkomstenbelasting?

2. Welke woonplaatsbegrippen zijn van toepassing in de AWR?

3. Wat is het verschil tussen buitenlandse en binnenlandse belastingplichtigen?

4. Wanneer is er sprake van fiscaal partnerschap?

5. Wat zijn de kenmerken van een bron?

6. Wat is de wiebeltax?

Hoofdstuk 5

1. Voor welke heffingen kan de werkgever of de werkgeversinstantie gelden als inhoudingsplichtige?

2. Welke kenmerken heeft de loonbelasting?

3. Welke vier volksverzekeringen zijn er?

4. Wat zijn de kenmerken van een dienstbetrekking?

5. Wat is een fictieve dienstbetrekking?

6. Wat is de heffingsgrondslag van de loonbelasting?

7. Voor wat zorgen loonbelastingtabellen?

Hoofdstuk 6

1. Wie is ondernemer?

2. Wat is een feitelijke ondernemer?

3. Wie zijn winstgerechtigden?

4. Wat is de totale winst?

5. Welke drie winstsoorten vallen er te onderscheiden?

6. Wat is de stakingslijfrenteaftrek?

Hoofdstuk 7

1. Wat is de functie van de stakingswinst?

2. Wat is de hoofdregel in artikel 3.25 IB 2001?

3. Welke beginselen kenmerken het gebruik van goed koopmanschap?

4. Welke afschrijvingsmethoden worden er vaak toegepast?

5. Waarom levert de waardering van schulden minder problemen op dan bij de waardering van vorderingen?

6. Wanneer ontstaat er stakingswinst?

Hoofdstuk 8

1. Welke scherpe eisen worden er gesteld ten aanzien van toegang tot de ondernemingsfaciliteiten?

2. Wat is de meewerkaftrek?

3. Wat is de FOR?

4. Voor wie geldt de FOR?

5. Waarvoor was de investeringsaftrek voor 1978 bedoeld?

6. Welke investeringaftrekpost gaat voor de milieu-investeringsaftrek?

7. Wat houdt geruisloze doorschuiving precies in?

Hoofdstuk 9

1. Wat is een maatschap?

2. Welke vennootschappen hebben wel rechtspersoonlijkheid?

3. Wat zijn de motieven voor de oprichting van een bv?

4. Welke inbrengvarianten zijn er?

5. Wat zijn de gevolgen van een geruisloze inbreng in een bv?

Hoofdstuk 10

1. Wat houdt de gebruikelijkloonfictie in?

2. Wanneer is het verstandig om geen beloning toe te kennen aan een meewerkende partner?

3. Wat houdt ongewenste boxarbitrage precies in?

4. Wat houdt de terbeschikkingstelling in het belastingrecht precies in?

5. Wat is lijfrente?

6. Welke kosten van de eigen woning zijn aftrekbaar?

Hoofdstuk 11

1. Wie zijn aan te merken als aanmerkelijkbelanghouder?

2. Waaruit bestaan de inkomsten uit aanmerkelijk belang?

3. Wat is het gewone aanmerkelijk belang?

4. Waarom kan een aandelenpakket niet langer voldoen aan de aanmerkelijkbelangcriteria?

5. Welke persoonlijke omstandigheden kunnen van invloed zijn op de status van de aanmerkelijkbelanghouder?

Hoofdstuk 12

1. Hoe probeerde de wetgever besparingsconstructies tegen te gaan?

2. In welk artikel wordt de basis gelegd voor de vermogensrendamentheffing?

3. Wat houdt de rendementsgrondslag precies in?

4. Wat is de hoofdregel voor de waarderingsregel?

5. Welke overige waarderingsregels zijn er?

Hoofdstuk 13

1. Wat houdt het klassieke stelsel in?

2. Wat houdt het stelsel van volledige integratie in?

3. Wat houdt het verrekeningsstelsel precies in?

4. Wat is het neutraliteitsprincipe?

5. Wanneer zijn buitenlandse belastingplichtigen belastingplichtig in Nederland?

6. Wat houdt verliescompensatie precies in?

7. Hoe wordt het verlaagd tarief ook wel genoemd?

Hoofdstuk 14

1. Wat is de deelnemersvrijstelling?

2. Wanneer is er sprake van een deelneming?

3. In strijd met welk EU-beginsel was het onderscheid in binnenlandse en buitenlandse deelnemingen?

4. Welke voorwaarden zijn er voor de liquidatieverliesrekening?

5. Wat zijn de voordelen van de fiscale eenheid?

6. Wat zijn de nadelen van de fiscale eenheid?

7. Onder welke naam staat de innovatiebox in de wet omschreven?

Hoofdstuk 15

1. Welke soorten fusies zijn er?

2. Wat is een aandelenfusie?

3. Wat is een bedrijfsfusie?

4. Wat is een juridische fusie?

5. Wat is een juridische splitsing?

Hoofdstuk 16

1. Wat is de draagkrachtgedachte?

2. Wat houdt het buitenkansbeginsel precies in?

3. Waar wordt de erfbelasting over geheven?

4. Waar wordt de schenkbelasting over geheven?

5. Wat houdt de woonplaatsfictie in?

6. Hoe worden de taken van de gemeente bekostigd?

Hoofdstuk 17

1. Wat is een algemene indirecte verbruikersbelasting?

2. In welk artikel stellen de Raad van Ministers wetgeving omtrent harmonisatie van de belastingheffing vast?

3. Wat houdt het bestemmingslandbeginsel precies in?

4. Welke belastbare heffingsgrondslagen zijn er precies?

5. Welke tarieven kent de omzetbelasting?

6. Welke bijzondere regelingen kent de omzetbelasting?

Hoofdstuk 18

1. Wat is het woonlandbeginsel?

2. Wat is het bronlandbeginsel?

3. Wanneer kan er sprake zijn van internationale dubbele belastingheffing?

4. Welke regelingen zijn er ter voorkoming van internationale dubbele belastingheffing?

5. Wat is het verschil tussen een vaste inrichting en de dochtermaatschappij?

Hoofdstuk 19

1. Waar zorgde het Unieverdrag voor?

2. Hoe wordt de EU bekostigd?

3. Welke fasen van harmonisatie zijn er?

4. Wat houdt het subsidiariteitbeginsel in?

5. Wat houdt het beginsel van gemeenschapstrouw precies in?

6. Wat houdt het non-discriminatiebeginsel precies in?